13. Derivative Finanzinstrumente und Hedging-Abgrenzungen
Der Fair Value von derivativen Finanzinstrumenten setzt sich am Bilanzstichtag wie folgt zusammen:
| 2014 | 2013 | |||
| CHF Mio. | Vermögen | Verpflichtung | Vermögen | Verpflichtung |
| Derivate zur Absicherung (Währungen und Rohmaterial) | 13,5 | 5,2 | 16,2 | 2,8 |
| Übrige Derivate | – | 27,6 | 0,1 | 0,8 |
| Total | 13,5 | 32,8 | 16,3 | 3,6 |
Der gesamte Kontraktwert der Fremdwährungs- und Rohmaterialabsicherungsgeschäfte per 31. Dezember 2014 beträgt CHF 1403,3 Mio. (Vorjahr CHF 692,8 Mio.). Der grösste Teil der Gewinne der Absicherungsgeschäfte, der per 31. Dezember 2014 im Eigenkapital im Umfang von CHF 8,8 Mio. (Vorjahr Gewinn von CHF 10,5 Mio.) ausgewiesen ist, wird innerhalb der nächsten 24 Monate in die Position «Materialaufwand» der Erfolgsrechnung einfliessen. Übrige Derivate, die im Sinne der Risk Policy als Absicherungsgeschäfte eingesetzt werden, gemäss den Kriterien von IAS 39 jedoch nicht als Hedge Accounting qualifizieren, sowie der ineffektive Teil der designierten Hedges, werden über die Erfolgsrechnung erfasst.